분리과세 vs 종합과세 선택 기준, 실수 없이 정리하는 법

주택임대소득 분리과세 신고, 종합소득세 구분 헷갈리셨다면 이 글로 해결됩니다. 부부 명의 2주택 보유 시 신고 방법과 세액공제 기준을 실제 사례로 풀어드립니다.

2주택이라면 꼭 알아야 할 신고 기준

임대소득이 생겼는데도 "신고 안 해도 되겠지?" 했다가 추징세 맞습니다.
특히 아내 명의의 집에서 월세를 받고 있다면 더 주의해야 해요.

1가구 2주택.

남편은 아파트 거주 중, 아내는 월세 수입 발생.
이 조합, 요즘 많죠. 그런데 세금 처리 완전히 달라집니다.

600만 원 이하 → 비과세
600만 원 초과 ~ 2천만 원 이하 → 분리과세 or 종합과세 선택

아내 명의 주택에서 월세 연 600 이상 발생 중이라면
분리과세 또는 종합과세 중 반드시 하나를 선택해 신고해야 합니다.

단독으로 다른 소득이 없더라도, 임대소득 자체가 과세 대상이라서
소득세 신고는 무조건 필요합니다.

그렇습니다.
월세 수입이 600만 원을 넘는 순간, 아내도 '종합소득자'로 분류됩니다.

남편은 직장 연말정산 가능.

아내는 종합소득세 신고를 5월에 따로 해야 합니다.

같이 하면 안 되고, 세금 혜택도 별도로 관리해야 합니다.

아내 카드로 쓴 돈을 남편 공제에 쓰면?

절대 안 됩니다.

세액공제는 본인 명의 지출만 가능합니다.

아내가 임대 외에 별도 사업소득자라면 공제 가능성이 있지만,
단순 주택임대만 있다면 대부분 공제 적용되지 않습니다.

✅ 아내 명의 주택에서 월세 연 600만 원 초과 시
→ 반드시 분리 또는 종합과세 신고

✅ 종합소득세는 아내 따로, 남편 따로
→ 연말정산도 별개로

✅ 신용카드 세액공제는 본인 명의만 가능
→ 부부 명의 공유 불가

주택임대소득 1,000만 원이면 무조건 종합과세인가요?
→ 아니요. 분리과세도 선택할 수 있습니다.

분리과세와 종합과세 중 어떤 게 더 유리한가요?
→ 종합소득 구간에 따라 다르므로 시뮬레이션 필수입니다.

건강보험료는 임대소득에도 적용되나요?
→ 네. 지역가입자라면 소득 기준으로 책정됩니다.

남편 명의 집인데 아내가 월세 받으면 누구 소득인가요?
→ 실제 임대수익 귀속자 기준으로 판단합니다.

1주택만 있어도 임대소득 세금 내야 하나요?
→ 공시가격 9억 초과거나 월세면 과세 대상입니다.

임대소득은 명확한 기준이 있으며, 몰라서 안 해도 책임은 본인입니다.
부부 각각 소득과 공제 따로 관리해야 추징세 피할 수 있습니다.
신고 마감일은 매년 5월 31일입니다.